Llista de Control Renda 2025 Mataró

Amb la campanya de renda que s’inicia el 8 d’abril de 2026, és habitual confiar en l’esborrany i donar per vàlides les dades sense més revisió. No obstant això, l’experiència demostra que petits matisos —una deducció no aplicada, una despesa no considerada o una renda mal classificada— poden alterar de manera significativa el resultat final.

? 1. OBLIGACIÓ DE DECLARAR I SITUACIÓ PERSONAL

? Verificar si existeix obligació de declarar:

? Rendiments del treball > límits legals
? Més d’un pagador ? possible obligació tot i ingresso baixos
? Autònoms ? obligació en tot cas (tot i ingressos baixos)
? Dret a devolució ? pot interessar declarar

? Revisar situació personal i familiar:

? Estat civil a 31/12/2025
? Fills/ascendents a càrrec
? Discapacitat (pròpia o familiars)
? Defuncions durant l’exercici

? Analitzar opció:

? Tributació individual
? Tributació conjunta (sempre fer simulació)

? 2. RENDIMENTS DEL TREBALL

? Revisar TOTS els pagadors:

? Empreses
? SEPE (ERTO, atur)
? Pensions

? Verificar:

? Ingressos íntegres
? Retencions
? Endarreriments imputats

? Comprovar errors freqüents:
? Retencions insuficients (regularitzacions no aplicades)

? Revisar despeses deduïbles:

? Quotes sindicals
? Quotes col·legials obligatòries (màx. 500 €)
? Defensa jurídica (màx. 300 €)

? Analitzar retribucions en espècie:

? Assegurança mèdica
? Tiquets restaurant
? Transport
? Vehicle d’empresa (valoració correcta)

? Revisar dietes:

? Correcta justificació
? Diferència entre dieta real vs. salari encobert

? Comprovar exempció locomoció:
? 0,26 €/km

? Identificar rendiments irregulars (>2 anys):
? Aplicació reducció 30%

? Revisar indemnitzacions:

? Exemptes vs. no exemptes
? Límit indemnització legal

? Aplicar correctament:

? Reducció rendiments del treball
? Nova deducció per a rendes baixes

? 3. RENDIMENTS DEL CAPITAL IMMOBILIARI

? Verificar ingressos:

? Rendes mensuals
? Pagaments endarrerits
? Cessions gratuïtes (poden generar imputació)

? Revisar despeses deduïbles:

? Interessos préstecs
? Reparació (compte: no millores)
? IBI
? Comunitat
? Assegurances
? Amortització (3%)

? Classificar correctament:
? Reparació vs. millora (error habitual)

? Validar límit:
? Despeses ? ingressos

? Verificar reducció:

? 50% general
? 70% / 90% (requisits estrictes)
? 60% transitori

? Confirmar:
? Només sobre rendiment positiu

? Revisar lloguer a familiars:
? mínim valor de mercat

? Analitzar possibles canvis:
? transformar habitatge buit per a llogar (impacte fiscal futur)

? 4. IMPUTACIÓ DE RENDES IMMOBILIÀRIES

? Identificar immobles no llogats:

? Segona residència
? Habitatges heretats
? Immobles en espera

? Aplicar imputació:

? 2% valor cadastral
? 1,1% si revisat

? Confirmar:
? No deducció de despeses

? Revisar errors típics:
? Oblit d’immobles petits (trasters, garatges)

? 5. RENDIMENTS DEL CAPITAL MOBILIARI

? Revisar interessos:

? Comptes bancaris
? Dipòsits

? Verificar dividends:
? Retencions aplicades correctament

? Analitzar assegurances de vida/estalvi:
? tributació com a rendiment del capital

? Revisar préstecs entre particulars:
? possible imputació d’interessos

? Verificar integració en base de l’estalvi

? 6. ACTIVITATS ECONÒMIQUES (AUTÒNOMS)

? Verificar ingressos reals vs. declarats

? Revisar despeses deduïbles:

? Subministraments habitatge
? Manutenció
? Vehicle (limitat)
? Seguretat Social
? Serveis externs

? Detectar despeses NO deduïbles:

? Multes
? Despeses personals

? Aplicar 5% difícil justificació

? Revisar regularització RETA
? impacte directe en despesa deduïble

? Validar qualificació ingressos soci-professional

? Comprovar pagaments fraccionats

? Analitzar incentius fiscals:

? Amortització accelerada
? Energies renovables
? Vehicles elèctrics

? 7. ESTIMACIÓ OBJECTIVA (MÒDULS)

? Verificar compliment límits

? Revisar mòduls aplicats

? Confirmar reducció 5%

? Analitzar renúncia o permanència

? Revisar índexs correctors

? 8. GUANYS I PÈRDUES PATRIMONIALS

? Revisar vendes:

? Immobles
? Accions
? Fons

? Aplicar correctament FIFO

? Verificar criptomonedes:
? TOTES les operacions

? Revisar premis:
? amb/sense retenció

? Comprovar compensació:

? Pèrdues vs. guanys
? Arrossegament 4 anys

? Analitzar reinversió habitatge habitual

? 9. RÈGIMS ESPECIALS I SITUACIONS COMPLEXES

? Règim impatriats (Beckham)
? Transparència fiscal internacional
? Rendes a l’estranger
? Doble imposició internacional

? Revisar:
? correcta aplicació de convenis

? 10. BASE IMPOSABLE I REDUCCIONS

? Plans de pensions:

? Límit 1.500 €
? Increments empresa
? Autònoms

? Verificar límit conjunt 30%

? Revisar excessos anys anteriors

? Analitzar altres reduccions:

? Pensions compensatòries
? Anualitats aliments

? 11. DEDUCCIONS (CLAU D’OPTIMITZACIÓ)

? Habitatge habitual (règim transitori)
? Lloguer habitatge
? Donatius

? Inversió empreses noves

? Eficiència energètica (20%-60%)

? Vehicles elèctrics

? Deduccions familiars:

? Maternitat
? Família nombrosa
? Discapacitat

? ? Deduccions autonòmiques (CRÍTIC)

? 12. QUOTA, RETENCIONS I RESULTAT

? Revisar retencions

? Verificar coherència

? Analitzar resultat:

? A ingressar
? A retornar

? Comparar escenaris

? 13. PAGAMENT I PLANIFICACIÓ

? Terminis campanya:

? 8 abril – 30 juny
? Domiciliació fins al 25 juny

? Formes de pagament:

? Domiciliació
? NRC
? Bizum

? Fraccionament:

? 60% + 40%

? 14. CONTROL FINAL PROFESSIONAL

? Revisar esborrany complet
? Verificar ingressos no inclosos
? Validar classificació de rendes
? Revisar deduccions autonòmiques
? Avaluar impacte global

Llista de control campanya de Renda 2025… El que no pot oblidar

La teva gestoria a Mataró i Maresme per optimitzar la teva Renda 2025 sense errors ni sorpreses

Necessito revisar la meva Renda abans de presentar-la?

Sí. Una revisió professional pot evitar errors, sancions i ajudar-te a pagar menys impostos aplicant totes les deduccions possibles. A la nostra gestoria a Mataró i Maresme t’ajudem a fer-ho amb seguretat.